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会计电算化财务管理制度

编辑:教师范文吧2021-11-24

会计电算化财务管理制度 本文关键词:会计电算化,财务管理制度

会计电算化财务管理制度 本文简介:(一)会计电算化管理办法一、总则为加强会计电算化管理,特制订本办法。二、电算会计岗位设置根据电算化的要求,公司财务部设置如下电算会计岗位:财务负责人岗位(即电算主管岗位)、制单岗位、记账岗位、稽核岗位、报表编制岗位和系统管理岗位。三、会计电算化操作规定1.所有上机操作人员经过培训,经电算主管认可后方

会计电算化财务管理制度 本文内容:

(一)会计电算化管理办法

一、总则

为加强会计电算化管理,特制订本办法。

二、电算会计岗位设置

根据电算化的要求,公司财务部设置如下电算会计岗位:财务负责人岗位(即电算主管岗位)、制单岗位、记账岗位、稽核岗位、报表编制岗位和系统管理岗位。

三、会计电算化操作规定

1.所有上机操作人员经过培训,经电算主管认可后方可按上机操作权限进行操作。

2.电算主管按岗位责任制要求设置各操作人员的上机操作权和工作内容,每个操作人员根据电算主管认可的权限,设定自己的密码口令,并注意安全保密。

3.操作人员需遵守计算机的开关程序规定,开机后不得擅自离开工作现场,如需离开应退出会计软件,以防他人越权操作。

4.未经审核的原始凭证和记账凭证,不能据以登记机内账簿。

5.如发现已入账的内容有误,必须按照系统提供的功能编制补充登记或负数冲正的凭证加以改正,不得使用非会计核算软件提供的方法处理会计数据。

6.各类报表的数据来自各类账册账本,除辅助数据外,任何人不得直接从键盘输入数据形成或修改报表。

7.操作人员未经电算主管批准,不得擅自向任何人提供任何资料、账册及各种数据。

8.建立上机操作记录制度,记录操作人、操作时间、操作内容和故障情况等内容。

四、硬件、软件、数据管理

1.做好计算机硬件设备的日常保养维护工作,保持设备整洁,定期清洁硬盘,确保系统正常运行。

2.会计软件的使用、升级、更新以及硬件设施的调整必须征得电算主管的同意,需上级有关部门审批的,必须获得批准后方可执行。

3.任何操作人员不得打开数据库直接进行操作,未经同意不得修改计算机设置及各种程序。

4.随时做好数据的备份工作,定期打印输出会计数据。记账凭证、报表及时输出,账簿至少一年输出一次。

5.定期检查计算机病毒,各工作站均应安装防病毒软件。对于情况不明、来历不清的软盘,严禁使用。

6.运行会计软件的计算机不得上网。在运行会计核算软件的计算机上,禁止玩游戏。

五、电算化档案管理

1.存储在硬盘、磁盘、光盘等介质中的会计数据和打印输出的会计数据作为电算化会计档案管理。

2.计算机输出的会计凭证账簿、报表等纸质介质会计档案的管理按《会计档案管理制度》执行。

3.对电算化会计档案要保存在防磁、防尘、防火、防潮的场所,重要数据应保存双份并存放在不同地点。

4.对磁性介质存入的会计档案要定期检查,每年用光盘刻录一次。

5.整套会计电算化文档资料及会计软件等档案,保管期截止到该软件停止使用或有重大更改后五年。

六、附则

1.本办法由财务部负责起草、修订及解释。

2.本办法经公司总经理批准后施行。

(二)电算化会计工作岗位职责制度

一、总则

1.为了更好地实施会计电算化管理,特制订本制度。

2.会计电算化设立的会计工作岗位包括:系统设计员;系统管理员;系统操作员;数据审核员。

二、岗位职责及权限

1.系统设计员的职责和权限。

会计电算化的系统设计员要根据会计制度和企业管理、核算的要求,负责会计电算化系统中软件的研制、开发和升级工作,帮助系统操作人员掌握软件的应用。

(1)系统设计员岗位的职责主要有:

根据会计制度和核算要求开发会计电算化系统。

根据国家宏观经济政策和企业微观管理的需要,不断修正和完善会计电算化系统的整体功能。

负责指导有关人员正确掌握会计软件的使用方法。

及时解决软件在运行中所发生的技术问题。

为保守本单位经济秘密和会计数据的安全,不得将本单位会计数据以任何形式带出本单位或对外提供。

(2)系统设计员岗位的权限主要有:

有权对软件源程序进行编译或对程序进行加密。

有权要求软件使用者提供软件评审所需的资料和用户报告。

有权制止软件的非法拷贝和传播。

有权拒绝来历不明的软件或带有病毒的软件在会计电算化系统中运行。

2.系统管理员的职责和权限。

会计电算化的系统管理员负责会计电算化过程中的管理工作,组织、协调会计电算化软件开发和应用,能够应用财务、会计和电子计算机知识对本单位运行的会计电算化系统进行使用和维护。

(1)系统管理员岗位的职责主要有:

在会计电算化软件的开发阶段,负责协调软件开发者与使用者之间的关系,根据软件评审要求,做好相应的准备工作。

在会计电算化软件的运行阶段,负责日常的维护和管理,帮助系统操作员熟练掌握操作技能。

检查督促系统操作员对数据的备份情况。

检查各操作员操作的日志记载情况,对计算机开机、关机和运行情况进行检查,防止非法调用和操作。

为保证会计软件的正常运行和数据的保密和安全,不得进入数据库直接对会计数据进行修改。

运用电算化系统中的信息资源和分析模块,紧密结合本单位经济活动情况,对本企业的财务状况进行简要分析,为企业领导经营决策提供依据。

对于系统内发生计算机病毒等情况须运用杀毒软件消除病毒,并向负责计算机安全的公安机关反映。

为保守本单位经济秘密和会计数据的安全,不得将本单位会计数据以任何形式带出本单位或对外提供。

(2)系统管理员岗位的权限主要有:

有权设置属于本岗位权限范围内的操作保密口令。

有权对系统操作员的工作进行检查和监督。

有权拒绝来历不明的软件或带有病毒的软件在会计电算化系统中运行。

有权对有关人员的操作权限进行设置和调整。

3.系统操作员的职责和权限。

会计电算化的系统操作员负责会计数据的录入与输出工作,能够使用会计电算化系统的部分或全部功能。系统操作员要根据会计电算化制度的要求,严格执行计算机硬件、软件的操作规程和防范计算机病毒的措施。

(1)系统操作员岗位的职责主要有:

将审核过的原始凭证或记账凭证及时、准确地录入计算机,同时通过计算机输入界面对输入的数据进行初步核对。

根据数据审核员核实过的会计数据进行凭证过账,即登记机内账簿。

及时输出会计凭证和有关会计数据。

采取有力的措施保证数据安全,每天进行数据的备份并妥善保管备份数据。

为保证会计软件的正常运行和数据的保密安全,不得进入数据库直接对会计数据进行修改。

为保守本单位经济秘密和会计数据的安全,不得将本单位会计数据以任何形式带出本单位或对外提供。

(2)系统操作员岗位的权限主要有:

有权设置属于本岗位权限范围内的操作保密口令。

对于未经审核的会计凭证有权拒绝录入计算机。

对于未经数据审核员审核的已录入的会计数据,有权拒绝进行凭证过账处理。

有权拒绝来历不明的软件在会计电算化系统中运行。

4.数据审核员的职责和权限。

会计电算化的数据审核员负责审核已录入的会计数据和输出的会计数据、账表的正确性,能够使用会计电算化系统有关审核方面的功能,包括会计数据的输入与输出、会计政策的设定等。数据审核员要根据财经法规、会计制度和会计电算化制度的要求,严把审核关,维护财经法规和制度的严肃性。

(1)数据审核员岗位的职责主要有:

根据财经法规和会计制度的要求,审核反映本单位经济活动的各种原始凭证,及时将审核过的原始凭证交系统操作员输入计算机。

根据财经法规和会计制度的要求,审核输入后登账前的会计数据和输出的会计凭证、各种账表。

根据财经法规和会计制度的要求,审核本单位会计政策的合规和合法性。

根据财经法规、会计制度和企业管理的需要,及时调整、修订计算机中所设置的有关会计政策。

为保守本单位经济秘密和会计数据的安全,不得将本单位会计数据以任何形式带出本单位或对外提供。

(2)数据审核员岗位的权限主要有:

有权设置属于本岗位权限范围内的操作保密口令。

有权拒绝接受不符合法规制度的会计信息进入计算机管理流程。

有权根据制度和管理的需要,审核、调整会计电算化管理流程中的会计政策设置。

有权拒绝来历不明的软件或带有病毒的软件在会计电算化系统中运行。

三、附则

1.本制度由财务部负责解释。

2.本制度自公布之日起施行。

(三)会计电算化管理制度

一、总则

为加强会计电算化工作,确保会计电算化系统安全可靠运行,进一步明确会计电算化工作责任制,特制订本制度。

二、会计电算化软件及审批

公司会计电算化软件是采用××财务软件系统××版本,是经过财政审批认可的通用财务软件,使用方便灵活,功能强大,可以完全代替手工记账核算。计算机全部代替手工核算,所有会计人员必须获得《会计电算化培训合格证》,财务软件要有财政部门评审证明,要有《会计软件安装许可证》,同时手工核算要与计算机核算必须并行运行3个月以上,保存有完整的与手工处理相一致的数据,必须经过上级主管部门和财政部门的批准后,方可正式投入运行。

三、计算机的硬件管理

财务管理用计算机实行专机专用制度,指定一名会计人员进行计算机硬件的日常管理,财务人员以外的其他人员不得使用该计算机。计算机的各项设备必须配备齐全,包括计算机主机、显示器、打印机、稳压电源(需带延时功能)、专用柜和空调等设备,要由计算机专业人员安装调试。操作人员要严格按规定程序进行工作,不得私自拆看和维修。房间内要保持清洁卫生,定期保养维护机器,使其处于完好状态。需要维修时,要派专人到指定维修部门检修,检修前要全面做好数据备份。

四、计算机财务软件管理

计算机财务软件的安装需由软件公司进行,投入运行后,不得自行改动,包括程序和数据库,财务软件有新版本时,也由软件公司来人更换、调试。

会计数据和软件,要保证安全可靠,指定专人管理、专人负责,财务软件加密盒除财务操作人员使用外,不得交由他人保管和使用,防止其他人员打开和使用财务软件程序。除计算机自动备份外,每月终了在结转完账务后,要在软盘上备份保存数据,包括账务系统、固定资产系统、工资系统、报表系统。年度终了,将所有数据备份到光盘,作为会计档案保管。所有操作人员,都要做好上机操作记录,包括上机时间、关机时间、操作人员姓名、操作内容以及其他需要记录的项目。

五、财务软件的操作管理

1.操作程序。

首先要进行财务软件初始化,然后要按会计制度规定设立会计科目,会计科目要一次建立完整,会计科目编号要按制度规定执行,科目要用全称,不得简写。在日常操作中,开机时,按稳压器——显示器——打印机——主机顺序进行;关机时,同开机顺序相反。在每月的具体操作中,原始凭证报销,经过会计审核无误盖章后,交由录入人员录入计算机,打印输出记账凭证,记账凭证连同所附原始凭证再返回会计,审核无误签章后,出纳人员方可报销结算。在结账之前,必须把当月的所有记账凭证录入完毕。凭证录入人员、审核人员、出纳员的分工按其操作工作职责进行,录入人员和凭证审核人员必须分开,两人单独进行,不得以他人名义进入计算机系统,对财务软件进行操作。

2.操作人员的工作职责。

按操作人员分工,设电算化“电算主管”、“电算维护”、“数据分析”、“工资系统操作”、“电算审查”、“报表系统操作”、“固定资产系统操作”、“会计账簿操作”、“审计记账”、“计算机日常维护”、“微机录入操作”、“日记账操作”岗位。“电算主管”、“数据分析”和“审计记账”岗位,由总会计师担任;“日记账操作”岗位由出纳员担任;其他岗位由会计担任。

(1)电算化“电算主管”岗位

负责电算化会计的全面工作,组织电算化硬件和财务软件安装调试。

负责建立会计电算化制度,落实电算化各岗位责任制,保证运行责任明确,确保电算化各系统安全。

协调电算化各岗位工作,及时解决电算化中出现的重大问题。

负责计算机各岗位操作人员的权限分工。

组织会计人员电算化培训。

(2)电算化“电算维护”岗位

负责电算化计算机硬件、软件的正常运行,负责各种财务软件及其他软件的安装及调试。

管理计算机的会计数据,经常检查各项会计数据的运行和使用情况,保证其运行安全。

做好计算机防病毒工作,建立安全运行系统。

(3)电算化“数据分析”岗位

对电算化数据进行分析管理,为公司经济管理及时提供会计核算资料。

(4)电算化“工资系统操作”岗位

熟练掌握计算机“工资系统”的操作和使用过程,掌握相应的计算机录入和应用知识。

按月打印输出工资结算单,计算个人所得税、计提福利费和工会经费。

按月做好工资数据备份,确保工资数据安全。

(5)电算化“电算审查”岗位

熟知专业会计制度和计算机知识,熟知国家有关会计电算化规定和公司财务会计制度。

定期抽查各计算机岗位履行职责情况,要审查各岗位操作程序、岗位分工、计算机会计权限等是否符合规定,审查数据备份是否及时准确,审查计算机记账凭证、会计账簿、日记账管理、会计报表管理是否正规。

定期审查计算机防病毒措施是否安全、有效。

审查公司《会计电算化管理制度》是否认真贯彻执行。

定期向公司会计主管书面报告电算化审查情况,重大问题要向公司总经理书面报告。

(6)电算化“报表系统操作”岗位

熟练掌握“报表系统”操作技能,具体管理和使用计算机报表系统。

负责公司报表系统的建立和维护,包括报表格式、计算公式的建立和修改。

按月打印输出会计报表。

按月备份会计报表资料。

(7)电算化“固定资产系统操作”岗位

熟知固定资产管理制度和会计核算要求。

全面掌握电算化“固定资产”操作技能,掌握一定的计算机使用和管理知识。

具体管理和使用电算化“固定资产系统”,全面反映固定资产增减、变卖、报废、计提折旧等变化。

建立电算化固定资产系统,每月计算和打印输出折旧表,每年打印输出固定资产明细账和固定资产卡片。

每月进行固定资产系统数据备份。

(8)电算化“会计账簿操作”岗位

熟知会计账簿的规则和管理规定。

全面掌握电算化财务软件、账务系统的操作技能。

按季打印输出总账、明细账,按月打印输出科目余额表,并按月连续编号,分类装订成册。

定期核对计算机内账务系统的账簿记录,做到账账、账表相符。

每月结账后备份财务数据。

负责月底结转。

(9)电算化“审计记账”岗位

熟知有关会计账簿、会计凭证规定。

全面掌握电算化账务系统操作技能。

每月根据会计审核盖章后的原始凭证和记账凭证,对账务系统录入的记账凭证进行会计审核,发现错误的要按更改程序及时通知凭证录入员修改。

记账凭证审核无误后,负责登记入账操作。

(10)电算化“计算机日常维护”岗位

熟知计算机硬件和操作运用知识,全面掌握公司《会计电算化管理制度》。

负责计算机日常维护管理,每天进行开关机。

监管计算机系统,不得有外来人员操作,不得有外来软盘用于会计专用计算机系统。

做好日常防病毒工作。

(11)电算化“微机录入操作”岗位

熟知《企业会计准则》、《会计基础工作规范》及公司的《财务会计制度》等规定。

全面掌握电算化账务系统操作技能,能较灵活应用计算机。

根据经会计审核盖章后的原始凭证,录入账务系统。

负责月底结转。及时修订录入错误的记账凭证,已入账的记账凭证不得在记账凭证上修改,只能采取补充修改分录进行处理。

(12)电算化“日记账操作”岗位

全面掌握计算机日记账管理系统的操作技能。

按日打印现金日记账,保证计算机数据同库存现金核对相符。

按月打印输出银行存款日记账,并与银行对账单核对相符。

六、附则

1.本制度由财务部负责解释。

2.本制度自颁布之日起施行。

(四)会计电算化核算制度

一、总则

为使公司的会计核算工作更加明确和规范,更好地为财务管理服务,特制订本制度。

二、记账凭证的处理

记账凭证的处理包括三个部分。

1.凭证的填制。

为加强会计核算,记账凭证的类别与手工核算相同,共分为五类,每种凭证都有各自的代码:“01”代表现金收款凭证;“02”代表现金付款凭证;“03”代表银行收款凭证;“04”代表银行付款凭证;“转”代表转账凭证。凭证录入员在填制记账凭证时,首先要输入凭证的类别代码,然后依次输入填制日期、所附原始单据的张数、经济业务的内容、会计科目代码、金额等,与手工核算的要求基本一致。需要或特别说明的是:填制涉及往来核算的记账凭证,机制记账凭证要输入明细科目,科目代码是根据《企业会计制度》“科目编号”编制的。

2.凭证的审核。

填制完毕的记账凭证,需要经过稽核人员两次审核。首先是屏幕审核,稽核人员按照财务制度,对凭证录入人员的会计凭证进行检查核对;其次是手工审核,审核人员按照财务制度,对经过屏幕审核并打印出来的记账凭证进行复核。

3.凭证的汇总。

手工审核无误后的凭证由专人整理并在销号单上销号,通过计算机进行科目汇总,然后打印出凭证汇总表,为方便查询记账凭证专门编制“凭证阅览表”,会计人员只需要查阅此表,即能查询需要的记账凭证。

三、登记账簿

会计账簿主要包括:总账、现金日记账、银行存款日记账、事业支出明细账、往来等明细账。记账凭证审核、汇总处理完毕后,由系统管理员及时在计算机内执行记账功能、将各会计科目本期发生额平行登记到有关账簿中,便于查询和提供有关的会计信息。

四、对账和结账

1.对账。

系统管理员在记账后必须进行复核,查看各账簿的记录是否准确,往来账户是否唯一。然后在计算机内执行对账功能,由计算机自动进行总账与各明细账之间的对账,以保证账证相符,账账相符。

2.结账。

月末会计业务结束后,由系统管理员执行结账功能,将本期各会计科目的余额结转下期。

五、编报会计报表

月度终了时,按照财务制度规定的期限,需要编制各种会计报表,如:资产负债表、收入支出表、事业支出明细表等。编制会计报表时首先要进行初始设置,将本单位所需要的报表格式录入到报表处理系统中。其次,根据报表项目的坐标位置一次性编制计算公式。上述工作完成后,输入报表的年月,报表处理系统自动从账务中提取有关共享数据、生成所需要年月的会计报表。

六、附则

1.本制度由财务部负责解释。

2.本制度自实行会计电算化核算之日起施行。

篇2:会计电算化实习报告

会计电算化实习报告 本文关键词:会计电算化,实习报告

会计电算化实习报告 本文简介:会计综合实习报告1、实习时间:2011年8月15日——2011年8月25日2、实习地点:xxxx3、实习目的:1、学习用友财务软件的相关模块在日常业务处理中的应用。2、进一步熟悉会计电算化的基本流程。3、为毕业找工作奠定相关技术基础。4、实习任务:1、根据实习指导书完成资料一的内容,形成资产负债表和

会计电算化实习报告 本文内容:

会计综合实习报告

1、

实习时间:2011年8月15日——2011年8月25日

2、

实习地点:xxxx

3、

实习目的:

1、学习用友财务软件的相关模块在日常业务处理中的应用。

2、进一步熟悉会计电算化的基本流程。

3、为毕业找工作奠定相关技术基础。

4、

实习任务:

1、根据实习指导书完成资料一的内容,形成资产负债表和利润表。

2、在资料一的基础上完成资料二的业务,形成资产负债表和利润表。

3、对实习进行总结,完成实验报告。

5、

实习内容:

1、了解用友财务软件的相关知识

用友ERP-U8是我国用户量最大、应用最全面、行业实践最丰富的ERP,它充分适应中国企业高速成长且逐渐规范发展的状态,为广大中小企业连接世界级管理,是蕴涵中国企业先进管理模式,体现各行业业务最佳实践,有效支持中国企业国际化战略的信息化经营平台。

用友ERP-U8以企业业务流程为导向、应用价值为主体,将企业基础资源、需求链、供应链三个管理与竞争核心构筑成为三角形业务应用体系,再以业务应用为基础,构筑战略决策应用模式,从而形成金字塔式总体应用价值模型。在此次实习中,我们主要是运用其财务会计中的总账、应收款管理、应付款管理、固定资产、UFO报表五大子系统,供应链中销售管理、采购管理、库存管理、存货核算四大子系统以及人力资源里的薪资管理系统等。

2、

期初建账

目的:要求我们掌握企业在进行期初建账时如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。

内容:核算体系的建立、系统的启用及定义各项基础档案。

该部分实习所进行的工作有:设置编码方案,主要是为了以后进行业务处理的分级核算;以账套主管身份进行注册后,启用实验所需要的各个系统,即“采购管理”、“销售管理”、“库存管理”、“存货核算”、“应收”、“应付”、“总账”、“固定资产”、“薪资管理”系统。然后,我们所做的主要工作是进行各项基础档案的定义,包括部门档案、客户分类、供应商分类、供应商档案、存货分类、计量单位、存货档案、结算方式、本企业开户银行、仓库档案、采购类型、销售类型、设置会计科目、选择凭证类别。

3、初始化设置

目的:掌握企业在将来的业务处理中如何能够由系统自动生成有关的凭证;在进行期初建账时应如何设置相关业务的入账科目;如何把原来手工做账时所涉及到的各业务的期末余额录入至系统当中。

内容:设置基础科目期初余额的整理录入

实习主要工作有:根据存货大类分别设置存货科目;根据收发类别确定各存货的对方科目;设置应收系统中的常用科目:调整应收系统的选项、设置坏账准备期初;设置应付系统中的常用科目:基本科目设置、结算方式科目设置;期初余额的整理录入:录入总账系统各科目的期初余额、期初货到票未到数的录入;进入存货核算系统,录入各仓库期初余额、进入库存管理系统,录入各仓库期初结存、期初发货单的录入、应收款期初余额的录入及对账、应付款期初余额的录入及对账。

4、采购、销售、特殊库存业务核算

目的:掌握企业在日常业务中如何通过软件来处理采购入库、销售出库、各种其他业务及相关账表查询。特殊库存业务包括:直运业务、产成品入库、材料领用、出入库跟踪、调拨业务、盘点预警、盘点业务、假退料。

内容:根据实习操作向导的步骤,将所给的业务进行相关的账务处理。

实习的主要工作有:根据不同的业务,填制相应的请购单、订单、到货单、采购入库单、采购发票、报价单、发货单、出库单、销售发票等,对单据进行记账,并生成相关凭证。

5、固定资产核算

目的:掌握企业在日常业务中如何通过软件进行固定资产核算子系统的初始设置及日常核算工作。

内容:固定资产系统的初始设置、录入固定资产期初余额及其业务进行处理。

实习的主要工作有:部门对应折旧科目设置、定义资产类别、定义增减方式、录入固定资产期初余额。查询固定资产明细账,并与总账系统进行对账,购入固定资产,计提固定资产折旧,固定资产减少,固定资产清理的处理。

6、工薪业务处理

目的:掌握企业在日常业务中通过软件进行薪资核算子系统的初始设置及日常核算工作。

内容:薪资核算系统的初始设置、当前工资类别的初始设置、处理日常业务、工资费用分摊。

7、往来结算业务处理

目的:掌握企业在日常业务中通过软件处理各种往来业务及相关账表查询。

内容:客户往来款的处理、供应商往来款的处理

实习的主要工作有:应收/付款的确认、收款结算、转账处理、坏账处理、财务核算;将业务中未生成凭证的单据生成相应的凭证

、查询凭证。

8、月末结账

目的:掌握企业在日常业务中如何通过软件进行各出入库成本的计算及月底如何做好月末结账工作。

内容:单据记账、财务核算、月末结账(采购系统、库存系统、存货系统)、财务系统的期末处理(工资系统、.固定资产系统、应收系统、应付系统、总账系统)、生成报表。

六、实习中出现的问题及解决方法

1、注册系统时候没有将系统的时间和账套会计期间相统一,因此给后面的操作带来了很多不便。

2、在总账管理系统操作中设置会计科目时候少设置了明细科目,结果在输入期初余额时候才发现问题,要添加后才可继续进行业务处理;

3、在制作凭证的时候凭证的制作日期发生了混乱,系统提示说制作凭证不序时,无法进行后面凭证的操作,只是我们不停的修改日期。

4、在填制凭证时,对有些业务的借贷方科目不确定。

5、在进行采购业务核算中,对业务处理流程不够熟悉,以至于填制了采购发票后不能生成凭证,经过老师的指导,发现在填制单据过程中有的不规范,有的甚至未通过记账。有些单据的填制可以根据前面已填的相关单据拷贝而成,采购单据的填制错误该如何进行补救。采购业务的完成并不是这一个系统独立完成的,而是在库存系统和存货核算系统的配合下完成的。同时,采购发票要在应付系统中进行审核并进行制单处理。

6、在进行销售业务核算中,需要新增“安装费”,在基础设置中并没有此项,做该项业务的时候需要返回到“设置”部分,增加“费用项目分类”;在进行业务处理时应注意调整选项及业务类型(普通销售、分期付款、委托代销);对同一批发出商品开出两张专用销售发票时,要注意发票上的销售数量;在销售系统中填制复核销售发票后要在应收系统中进行审核并生成收入凭证,同时要在存货系统中生成结转销售成本凭证。

7、在特殊业务核算中,进行

“直运业务”处理时也应注意调整有关选项(销售系统),在填制销售订单和采购订单的时候,业务类型都应该分别选择“直运销售”和“直运采购”两项,而且各个单据之间不是孤立存在的,后一个单据可以通过“过滤”或者“拷贝”而形成,结算时应先进行采购结算,然后才能完成销售结算;“出入库跟踪业务”中需要在“设置”部分对存货档案进行选择,增加“出库跟踪入库”选项,并且在材料出库单格式设置中增设“对应入库单号”栏。

8、在固定资产核算中,在定义增减方式时,直接购入的对应入账科目应该改为“物资采购”,而不是资料中显示的“应付账款”;录入固定资产期初余额时,应注意各个部门的非配比率;固定资产减少的业务时,应该是先计提折旧,然后进行资产减少处理。

9、在工薪业务处理中,在进行人员类别设置时需要将人员档案中的“王鹏”和“张玲”的类别修改为“无类别”,然后设置完所有类别后再将“王鹏”和“张玲”的类别修改为“营销人员”;在定义工资项目公式时应注意函数公式向导的应用。

10、在月末结账的过程中,应注意:及时整理作废凭证;保证所有单据全部记账、审核;转账定义中,需要对“制造费用”和“基本生产成本”进行对应结转处理;所有的损益都需要转入“本年利润”中。在进行报表处理时,熟悉UFO报表系统中自定义报表和模板生成报表的基本原理,掌握报表格式设计,公式设置,报表数据计算等操作方法,作出资产负债表和利润表。

11、资料二中只有相关业务,没有业务操作向导,尽管有些业务在前面做过,但是在实际操作中也并不熟练,很多时候还是要从实习指导书中寻找答案。

七、实习体会

经过了两周的实习,我们顺利的完成了实习的任务。在实习过程中,我们难免会遇到各种各样的问题,通过积极向老师和同学请教,及时解决问题,避免影响后续的业务处理。同时,我们不能仅仅停留在解决问题的层面,而是应该多思考为什么要那样解决,还有没有更好的办法等。我们应该去思考每个业务步骤的意义,真正理解业务的操作流程,从而能够熟练操作用友ERP-U8系统。

此外,通过实习,不仅培养了我实际的动手能力,对实际的财务工作的过程也有了一个新的认识,认识到了手工做账与电算化做账的各自特点,也从中认识到了自己的不足,更使我领悟到要想成为一名高质量的会计专业人才必须具有的专业性及谨慎性。学习好会计电算化工作不仅要学好书本里的各种会计知识,而且也要认真积极的参与各种会计实习的机会,从错误中积累经验,从不足中学会改进,从各方面完善自己,让理论和实践有机务实的结合在一起,只有这样才能成为一名高质量的会计专业人才。

篇3:会计电算化学习体会正稿

会计电算化学习体会正稿 本文关键词:学习体会,会计电算化

会计电算化学习体会正稿 本文简介:会计电算化学习体会众所周知,21世纪是一个网络化、信息化的新经济时代。新时代飞速发展的市场经济对经济与管理类的专业教育提出了新的要求。而会计作为现代经济管理活动的重要组成部分,是随着社会生产的发展和经济管理的要求而产生,并随着社会生产的发展和科学技术的进步不断完善起来的。随着我国市场经济和现代企业制

会计电算化学习体会正稿 本文内容:

会计电算化学习体会

众所周知,21世纪是一个网络化、信息化的新经济时代。新时代飞速发展的市场经济对经济与管理类的专业教育提出了新的要求。而会计作为现代经济管理活动的重要组成部分,是随着社会生产的发展和经济管理的要求而产生,并随着社会生产的发展和科学技术的进步不断完善起来的。随着我国市场经济和现代企业制度的建立和逐步完善,新世纪的会计、财务管理面临着新的挑战,也为会计电算化的发展提供了契机。

会计电算化使财务会计人员从繁琐的事务中解脱出来,为更多的参与管理和决策提供了可能,促进了会计工作质量和效率的提高,促进了会计基础工作规范化,也促进了会计工作职能的转变和财会人员素质的提高,为会计管理工作现代化奠定了基础。

这学期我们终于有了机会接触会计电算化这门课程,上机使用的是金蝶系统。在课程上听了老师关于金蝶财务软件的特点和上机操作要点的讲解之后,开始了我们的上机练习。

在实际实践和操作的学习过程中虽然会有不会做、不能理解的问题,但是通过了同学间的交流和询问老师的方式,我们基本上完成了老师布置的几道题目。做上机练习是为了让我们能够将平时学习的理论知识与实际操作相结合,在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高,学会将知识应用于实际的方法,提高分析和解决问题的能力。

我们首先练习的是新建帐套与初始化设置。在这一部分中,先要填入新建帐套基础资料,然后进行一些初始化设置,注意的是开始时根据资料增加和修改会计科目,等到填制凭证时才发现要新增会计科目,更换操作员再进入“基础数据”,然后更改。增加的明细科目,会把总账科目的金额过渡到明细科目中。再输入初始数据,进行试算平衡启用帐套。启用帐套后就可以开始对用户进行设置管理。做帐套时要循序渐进,因为大部分的内容都是一环扣一环的,前面的没做完切忌做后面的内容。

进行好用户设置后就可以输入记账凭证了,我觉得这一环节需要我们的会计基础很扎实才能在填列记账凭证的时候能够准确快速的填列。在录入凭证时,有的关系到应付账款、应付票据、应收账款、应收票据的会计科目的使用,则会出现该“科目系统受控不能应用”。这时我们应该调出会计科目然后找到该科目修改此科目把受控系统去掉,这时就能使用了。出纳签字时没有符合条件的凭证,凭证审核后,进行出纳签字时出现了“没有符合条件的凭证”,原来是因为在定义凭证时没有设置该项内容。

学习了如何输入记账凭证后,就要开始进行往来管理的核算,首先业务处理中包括了核销往来业务、往来对账单查询和合同管理,接下来账簿报表中账龄分析表、合同清单、合同处理情况表、合同汇总表和练习查看报表。

往来管理下面就是出纳管理,包括了业务管理和账簿报表。业务管理中包含了现金管理、银行存款管理和支票管理。还要学会按照资料填写银行存款余额调节表、银行对账单。输入银行对账单时,日期不是超出范围就不符合要求,经过老师指点发现,进入时没有选对日期,所以银行对账单总是出问题。

工资管理中首先要进行职员的管理,按资料设置业务控制参数、人员附加信息、工资项目、人员档案及类别、计算公式、工资变动数据、工资分摊等。然后确定工资的项目,我觉得这些之后比较关键的就是工资清算方法的录入,录入这些数据时要像做任何事都一样,需要有恒心、细心和毅力,切忌粗心大意,马虎了事,心浮气躁。小心谨慎为善。录入数字时要反复确认是否正确,以免后续工作麻烦。

接下来练习的是固定资产的管理。先是进行了一些固定资产增加减少变动的练习,再来就是变动资料的处理,然后再进行了月工作量的输入、计提减值准备、计提折旧和账簿报表。

最后进行的是期末的处理,包含了自动转账、期末调汇、结转损益和期末结账。在生成报表时遇到的问题更多,很多数都不平,我们只好逐笔查找错误并对正明细账,发现确实错了后不得不进行反记账、取消审核取、消出纳签字进行修改。然后再出纳签字、审核、记账。再查看报表中的数据是否正确了。

在这个过程中我也发现了一些会计电算化的弊端

管理职能尚未得到充分发挥。

会计电算化发展初期侧重核算职能,随着发展的深入,逐步过渡到“管理型”和“决策型”职能阶段,当今与企业整体管理决策支持系统相统一的ERP阶段是会计电算化发展的一个主流趋势。但现阶段,我国的企业中采用“管理型”和“决策型”财务软件的较少,采用ERP的企业就更少。我国现在企业电算化的发展阶段距离会计电算化的最终功能实现还有一段不小的距离,完善的会计电算化不仅肩负着记账、算账、登帐等基本工作,而且还应能够提高企业财务管理的效率,帮助经营者借助更加准确的财务指标做出正确决策,提高经济效益。我国仅仅是初步实现了会计电算化,总体来说尚处于会计电算化发展的初级阶段。账务处理系统以输入记账凭证开始,经过计算机处理,完成记账、算账、报账等工作,但只局限在财务会计范畴,与企业管理信息系统结合不密切,较少发挥“管理会计”的职能。这种情况下,大量的财务分析工作仍需要手工操作,费时费力。

政策、法规尚待完善。

我国财政部在1994年相继颁布《关于大力发展我国会计电算化事业的意见》、《会计电算化管理办法》、《会计核算软件基本功能规范》、《会计电算化工作规范》等文件,但由于规章的级别和执法力度不够,致使相当部分的会计人员根本就不知道法规的具体内容,发生的违法违规行为也缺乏相应的监督监管条例和专门的监管部门。随着会计电算化的高速发展,会计电算化犯罪也逐渐显现,如何防范和规治这种高科技、新技术新型犯罪成为我国普及电算化进程中不应忽视的一个问题。国家有关部门应引起重视,制定专门针对会计电算化操作的法律法规,对会计电算化工作有规范,有监督,有惩处,使之早日纳入法制轨道。

操作人员素质亟待提高。

会计电算化作为一门涉及计算机学、管理学、会计学、信息学多个学科的应用技术,对实际操作人员的业务水平要求较高,既要有良好的会计素养,深刻理解电算化软件处理账务的原理,又要熟练掌握计算机基本操作。但现在的实际情况是,大多数单位的电算化人员是由过去的会计人员经过短期培训上岗的。他们年龄结构偏高,往往对会计业务较熟悉但对计算机知识接受较慢,对软件的掌握仅停留在简单操作阶段。一旦计算机出现故障,常常会束手无策,就更难涉及进一步的系统分析、设计、维护等复杂的工作了。所以要想充分发挥会计电算化的优越性,发挥会计电算化的省时高效的优点,就不仅要培养操作人员的会计业务素质,而且要培养软件维护、分析技能,培养会计、计算机跨领域的“双精”人才。

安全、保密性差。

现今的会计电算化处理系统大多还存在一些漏洞,致使企业财务信息系统的安全性、保密性、可靠性较差。众所周知,财务数据是一个企业的商业机密,窃取它或将威胁一个企业的生存和发展。程序在现阶段还存在着一些保密隐患。数据库技术的高度集中,未经授权的人员可以通过计算机和网络浏览全部数据文件,复制、伪造、销毁企业重要的财务数据。目前市面上的软件制造企业真正着力于研究数据保密、防盗窃问题的厂家寥寥无几。一般意义上的加密,也无非是对软件本身的加密,防止盗版。我国多数会计电算化软件的数据保护存在隐患,缺乏操作记录功能,当问题出现不利于追究责任。

网络化程度有待提高。

目前我国会计电算化网络化已经取得初步进展,比方说企业已可以实现网上报税,申报信息通过IC卡无纸化传递,但仍要看到,企业和企业之间无法联网,企业与财政、银行等综合管理部门的联网也尚需完善。可以说,建立一套服务于企业,惠及全社会的财务信息传输网络,提高数据发布的及时性,节约中转成本,成为当前会计电算化发展的当务之急

知道了所存在的问题后,我们应该开始解决问题,下面我提出几点我自己的想法

改善和提高会计软件功能,形成企业管理的核心部分

现行的单位会计软件虽然已开始从核算型向管理型过渡,但总体上讲,模块不能适应管理需要,必须将其纳入管理信息系统,提高会计软件功能,增加具有管理型功能的模块。建立一个通用统一的财务软件协议,并与市场细分相结合此协议可以规定相同的数据接口,或者规定公共的转换接口,使不同的数据可以相互转换,且可以被辩别与接受,这样不同软件系统下的数据可以直接使用,不必再做处理,使不同系统实现数据共享。

要加强会计信息系统的安全性、保密性

财务上的数据往往是企业的绝对秘密,在很大程度上关系着企业的生存与发展。为了确保会计信息的安全、保密,要做到:一是对于重要的计算机系统应加电磁屏蔽,以防止电磁辐射和干扰。制定计算机机房管理规定,制定机房防火、防水、防盗、防鼠的措施,以及突发事件的应急对策等。二是实施必要的内部控制。在电脑网络环境下,某些内部人员的恶意行为及工作人员的无意行为都可能造成会计信息的不安全性,因此建立内部控制制度是必要的。三是增强网络安全防范能力。网络会计实现了会计信息资源的共享,但同时也将自身暴露于风险之中,这些风险主要来自泄密和网上黑客的攻击等。为了提高网络会计信息系统的安全防范能力应采用一些措施,例如采用防火墙技术、网络防毒、信息加密存储通讯、身份认证、授权等。四是加强数据的保密与保护。在进入系统时加一些诸如用户口令、声音监测、指纹辨认等检测手段和用户权限设置等限制手段,另外还可以考虑硬件加密、软件加密或把系统做在芯片上加密等机器保密措施和专门的管理制度。

提高会计素质,从根本上提高电算化效果

加强会计职业道德教育。会计职业道德是规范会计行为的基础。倡导会计职业道德,加强会计职业道德,并结合会计职业活动,引导会计职业者进一步加强自我修养,提高专业胜任能力,有利于促进会计职业者整体素质的不断提高。会计行为是由内心信念来支配的,信念的善与恶将导致行为的是与非。会计职业道德对会计的行为动机提出了相应的要求,如诚实守信、客观公正等,引导、规劝、约束会计人员树立正确的职业观念,遵循职业道德要求,从而达到规范会计行为的目的。

会计电算化给会计工作增添了新内容,对从业人员素质提出新要求。好的会计基础工作和规范的业务处理程序,是实现会计电算化的前提条件,这就要求会计人员提高自身素质,更新知识结构,重要的是必须掌握电子计算机的有关知识,提高职业判断能力,确保会计工作规范有序。作为会计,应积极学习会计电算化知识,掌握计算机先进技术,提高操作能力,维护软件正常运行,把自己培养为复合型人才,为本单位尽快建立高效的会计信息系统创造条件。

选好用好维护好会计软件

会计应用软件是电算化会计信息系统的核心,整个电算化会计信息系统是在会计软件支持和控制下进行会计工作的,软件的安全程度决定了会计信息的风险程度。

选择好会计软件

在选择会计应用软件时,应该选择已经通过财政部门测评的会计软件。财政部门对这类软件进行了较全面的功能测试,能够保证会计核算工作的合法性、准确性,以及会计信息的真实性、有效性,并且这类软件的开发公司具备较强大的技术支持,技术培训、软件维护、版本更新等售后服务较健全,保证会计软件具有实用性。

维护会计系统软件,防范会计风险

应建立健全会计软件维护的申请、审批、监督、验收制度。软件维修由分管领导审批,在有关人员的监督下进行,并要做好维护记录,维护完毕必须经过会计部门测试方可验收,并提交验收报告;维护申请、维护记录、验收报告须存档保管,避免会计软件被非法修改、删除。另外,操作管理人员在对日常的软件使用过程中发现的问题需要及时解决,或及时联系软件公司的专职维护人员,尽早排除系统故障,保证会计工作的正常进行。

实行岗位专人专职授权操作,避免会计信息风险

会计电算化系统的操作人员必须要严格保守口令密码,并且要定期更换;操作人员操作完毕必须执行相应命令,完全退出系统,并做好上机记录。防止无关人员非法进入系统进行非法拷贝、删除、修改、破坏程序,造成会计数据丢失、混乱、泄密,引发会计信息风险。

通过本次实习,我发现电算化会计是会计史上崭新的一页。电子计算机的应用,首先带来数据处理工具的改变,也带来了信息载体的变化,会计电算化后对传统会计方法、会计理论都将发生巨大的影响,从而引起会计制度、会计工作管理制度的变革。会计电算化促进着会计信息的规范化、标准化、通用化,促进着管理的现代化。在本次的实习过程中,不仅培养了我实际的动手能力,增加了实际的财务工作的过程有了一个新的认识。而且充分认识到了自己的不足。会计本来就是一项非常烦琐的工作,所以在实际操作过程中需百倍用心、细心。切忌:粗心大意,马虎了事,心浮气躁。本次实习已达到了预期目的,大量的会计专业知识与社会知识相结合,既巩固了专业知识,又学到了社会知识,对我今后的就业有极大的帮助。通过这次实习我对记账的会计岗位有了一个深层次的认识。我找到了专业知识的漏洞,对好多基础性知识还不是很肯定,需要重新回顾学习。对会计岗位人员要求的细致、耐心有了切实的体会,明确自己需要努力的方向。在会计实务的操作过程中企业的财会人员均认真执行《会计法》进一步加强财务基础工作的指导,规范记帐凭证的编制,严格对原始凭证的合理性、合法性进行审核,强化会计档案的保管工作。实习是挑战也是机遇,只有很好的把握才能体现它的意义。这次会计实习中,我可谓受益匪浅,它为我步入社会奠定了基础,为我以后的就业找工作指明了方向。有人曾说过:“每一个人都有属于自己的歌,不是因为歌的旋律有多动听或是歌词写的多么美,而是这首歌在说着你的故事。“诚然,短暂而又充实的毕业实习就这样结束了,其中汗水很多,知识技能很多,感慨充实的回忆也很多。

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